Prévisionnel et dossier de financement

Un prévisionnel financier établi avec un expert-comptable répond à une question simple : votre projet tient-il, en résultat et surtout en trésorerie ? Cette page s'adresse aux créateurs, aux repreneurs et aux dirigeants qui investissent, qui embauchent ou qui doivent présenter leur projet à une banque, à Bpifrance ou à des associés.

Un prévisionnel sert d'abord à vous

Avant d'être une pièce du dossier bancaire, le prévisionnel est un test. Il montre à partir de quel chiffre d'affaires l'activité couvre ses charges, combien il faut apporter au départ et quel mois la trésorerie risque de passer dans le rouge. Mieux vaut le découvrir sur un tableau qu'à la banque, six mois après l'ouverture.

Un bon prévisionnel est donc parfois celui qui vous fait revoir votre projet : un apport plus élevé, un démarrage par étapes, un investissement décalé.

Dans quels cas en établir un

• Une création. Le prévisionnel fait partie du travail de création ou de reprise d'entreprise et aide à choisir le statut et la rémunération de départ.
• Une reprise. Il faut financer le prix, mais aussi le stock, les frais et la trésorerie de départ. Le chiffrage s'appuie sur une évaluation de l'entreprise quand elle existe.
• Un investissement ou une embauche. Le projet se paie-t-il lui-même, et en combien de temps ?
• Une demande de prêt ou de crédit-bail. La banque veut voir la capacité de remboursement.
• Une tension de trésorerie. Un plan de trésorerie sur les mois à venir aide à anticiper et à décider.

Ce que nous établissons

• Les hypothèses, écrites noir sur blanc : prix, volumes, délais de paiement, effectif, loyers, investissements.
• Le compte de résultat prévisionnel, en général sur trois ans.
• Le plan de financement : ce qu'il faut financer et avec quelles ressources.
• Le plan de trésorerie, mois par mois sur la première année.
• Le seuil de rentabilité, exprimé en chiffre d'affaires et en activité concrète.
• Un scénario prudent : démarrage plus lent, clients qui paient plus tard.
• Le dossier de présentation : le projet, le dirigeant, le marché, les chiffres, la demande.

Le prévisionnel reste un scénario fondé sur vos hypothèses. Ce n'est pas une promesse de résultat. Vous connaissez votre marché ; notre rôle est de vérifier que vos hypothèses sont cohérentes entre elles et de les traduire en chiffres qu'un lecteur extérieur peut suivre.

Comment nous travaillons

• Un entretien de cadrage sur le projet, le besoin et le destinataire du dossier.
• La construction des hypothèses avec vous, ligne par ligne.
• Une première version chiffrée, que nous relisons ensemble.
• Les ajustements, dont le scénario prudent.
• Le dossier final, et la préparation de vos rendez-vous : les questions à attendre et les réponses à avoir en tête.
• Une comparaison entre le réel et le prévu une fois le projet lancé, si la lettre de mission la prévoit.

Le travail se fait avec le cabinet de Lyon, au cabinet ou à distance. Si votre projet est sur la Côte d'Azur, consultez notre page Antibes : ouverture en janvier 2027.

Ce qu'un financeur va regarder

Un banquier lit un prévisionnel en cherchant à savoir comment il sera remboursé. Il s'intéresse à la capacité de remboursement, à votre apport, à votre expérience du métier et à la cohérence entre le discours et les chiffres. Il regarde aussi ce que vous pourrez encaisser si tout va moins bien que prévu.

Nous vous aidons à préparer ces réponses. Le choix de la banque et la discussion des conditions restent les vôtres. Vous seul nous rémunérez, par les honoraires fixés dans la lettre de mission : aucune banque ni aucun organisme de financement ne nous paie.

Les documents à prévoir

Pour une création :

• Description du projet et parcours du dirigeant.
• Éléments de marché : concurrents, prix pratiqués, premiers contacts clients.
• Devis des investissements, projet de bail, conditions du local.
• Apport disponible et emprunts personnels en cours.

Pour une reprise :

• Trois derniers bilans de l'entreprise visée.
• Bail, effectif et contrats importants.
• Projet de prix et conditions discutées.

Pour une entreprise existante :

• Deux ou trois derniers bilans et une situation récente.
• Tableaux d'emprunts et de crédit-bail.
• Carnet de commandes et devis des investissements.

Les erreurs les plus fréquentes

• Partir du prêt recherché. On ajuste le chiffre d'affaires pour que le dossier passe, et le prévisionnel ne dit plus rien de vrai.
• Confondre résultat et trésorerie. Le capital d'un emprunt n'est pas une charge, mais il sort de la banque chaque mois. La TVA encaissée n'est pas à vous.
• Oublier les délais. Les clients paient plus tard, les fournisseurs demandent parfois un acompte, le stock se finance. C'est là que se creuse le besoin en fonds de roulement.
• Oublier sa propre rémunération. Ou la prévoir sans les cotisations qui vont avec.
• Dessiner un démarrage trop régulier. Une activité nouvelle monte rarement en charge dès le premier mois.
• Se limiter au prix d'achat dans une reprise. Frais d'acte, droits d'enregistrement, stock et trésorerie de départ s'ajoutent.
• Ranger le prévisionnel dans un tiroir. Comparer le réel au prévu chaque trimestre vous avertit tôt si le projet dévie.