Changer d'expert-comptable

Vous envisagez de changer d'expert-comptable et vous vous demandez comment cela se passe en pratique. Cette page s'adresse aux dirigeants et aux indépendants qui veulent savoir à quel moment agir, ce qu'ils ont à faire et ce qui se passe pour leur dossier.

Un changement de cabinet est une démarche courante, et le choix vous appartient. Votre activité évolue, vous déménagez, votre besoin n'est plus le même : vos raisons sont les vôtres. Cette page décrit seulement la marche à suivre, dans le cadre fixé par les règles de la profession.

L'expert-comptable sortant est informé

C'est le point qui surprend le plus. Un expert-comptable appelé à en remplacer un autre ne peut accepter la mission qu'après l'en avoir informé : c'est une obligation du code de déontologie de la profession (décret n° 2012-432 du 30 mars 2012, article 163). Nous le faisons par écrit, avant d'accepter votre dossier.

Il ne s'agit pas de demander une autorisation. Cette information organise un passage de relais correct entre deux professionnels, et le dossier est transmis avec votre accord. Le mieux est donc d'annoncer vous-même votre décision avant que ce courrier arrive.

Quand changer

Le changement est possible à tout moment, mais certains moments sont plus simples que d'autres.

• Le plus simple : après le dépôt de la liasse fiscale du dernier exercice clos, avant de démarrer le suivant. Chacun sait qui fait quoi.
• En cours d'exercice : c'est tout à fait possible. Il faut alors convenir d'une date précise et de ce qui reste à faire de chaque côté.
• Juste avant une échéance : préférez un calendrier écrit, pour qu'aucune déclaration ne reste sans responsable.

Avant toute chose, lisez votre lettre de mission. Elle fixe sa durée, les modalités de fin de mission et l'éventuel préavis. Ce point décide souvent de la date.

Ce que vous avez à faire

• Relire la clause de durée et de fin de mission de votre lettre en cours.
• Annoncer votre décision par écrit, en respectant le préavis prévu.
• Donner votre accord à la transmission de votre dossier.
• Faire le point sur les honoraires restant à régler.
• Nous indiquer qui gère vos accès aux services en ligne : impôts, Urssaf, déclarations sociales, banque.

Ce que nous prenons en charge

• L'information de l'expert-comptable sortant, avant d'accepter la mission.
• La lettre de mission : un document clair sur ce qui est fait, par qui et pour quels honoraires, après un devis.
• Les vérifications d'identité que la réglementation impose à tout cabinet pour un nouveau client.
• La liste précise des éléments utiles, pour ne rien demander deux fois.
• La reprise des soldes et le contrôle de leur concordance avec les derniers comptes approuvés.
• Le calendrier de vos échéances, pour que chaque déclaration ait un responsable identifié.
• La mise à jour des mandats et des accès déclaratifs.

Si une période doit être reprise, nous le précisons et nous le chiffrons dans le devis avant de commencer. La suite relève de nos missions de tenue comptable, bilan et liasse fiscale.

Le déroulé d'une reprise de dossier

• Un échange sur votre activité, votre organisation et ce que vous attendez.
• Un devis clair à partir des informations que vous nous donnez sur votre activité.
• L'information écrite de l'expert-comptable sortant, puis l'acceptation de la mission.
• La signature de la lettre de mission.
• La transmission du dossier, avec votre accord.
• La mise en route : reprise des soldes, calendrier, manière de nous transmettre vos pièces.
• Un point de démarrage avec vous pour vérifier que tout est en place.

Votre interlocuteur est le cabinet de Lyon, au cabinet ou à distance. Pour les entreprises de la Côte d'Azur, notre page Antibes annonce la suite : ouverture en janvier 2027.

Les documents à réunir

• Statuts à jour et extrait d'immatriculation.
• Trois derniers comptes annuels et liasses fiscales, avec les procès-verbaux d'assemblée.
• Fichier des écritures comptables (FEC), grand livre et balance du dernier exercice.
• Tableau des immobilisations et tableaux d'emprunts.
• Dernières déclarations de TVA et avis d'impôts.
• Si vous avez des salariés : bulletins, contrats, DSN, compteurs de congés et contrats de prévoyance et de mutuelle.

Vous n'avez pas tout ? Ce n'est pas bloquant. Nous vérifions avec vous ce qui manque et comment l'obtenir.

Les erreurs à éviter

• Oublier le préavis. Une décision prise trop tard peut décaler la date de plusieurs mois.
• Laisser une déclaration sans responsable. Le risque se situe dans la période de transition, d'où l'intérêt d'un calendrier écrit.
• Laisser un désaccord d'honoraires en suspens. Il retarde le passage de relais. Mieux vaut le traiter tôt.
• Attendre le dernier moment pour réunir les documents. Vos statuts, vos comptes et vos accès se rassemblent bien plus facilement quand on s'y prend à l'avance.
• Oublier les accès en ligne. Une adresse de courriel ou un mandat resté au nom de l'ancien interlocuteur peut faire manquer un avis.
• Oublier la paie. Les historiques de salariés se reprennent avec soin, surtout pour les compteurs de congés et la prévoyance.

Pour en parler simplement, contactez-nous : quelques informations sur votre activité nous suffisent pour une première réponse.